Wettsteuer bei Sportwetten

Auf jede Sportwette bei einem Anbieter mit deutscher Erlaubnis fällt Wettsteuer an: 5 % des Einsatzes, festgelegt im Rennwett- und Lotteriegesetz. Zahlen muss sie der Anbieter. Ob und wie er sie an dich weitergibt, entscheidet er selbst – und genau das bestimmt, wie viel bei einer abgedeckten Wette übrig bleibt.

Die üblichen Varianten

• Übernommen: Der Buchmacher zahlt die Steuer selbst. Deine Auszahlung ist Einsatz × Quote, ohne Abzug.
• Vom Einsatz: Der Buchmacher behält 5 % deines Einsatzes ein (von 20 € gehen 19 € in die Wette) oder schlägt sie obendrauf (20 € gehen in die Wette, 21 € werden abgebucht).
• Von der Auszahlung: Gewinnt die Wette, zieht der Buchmacher 5 % von der gesamten Auszahlung ab. Verliert sie, fällt nichts zusätzlich an.

Welche Variante gilt, steht in den Bedingungen des Buchmachers. Verlässlicher ist der Wettschein: Er zeigt vor dem Platzieren die mögliche Auszahlung. Liegt sie unter Einsatz × Quote, wird die Steuer abgezogen.

Durchgerechnet: eine Qualifizierungswette in vier Varianten

Annahmen: 20 € Back-Einsatz zur Quote 2,50, Lay an der Wettbörse zur Quote 2,56, Kommission 3 %. Der Lay-Einsatz ist so gewählt, dass beide Ausgänge gleich enden: Lay-Einsatz = Auszahlung beim Buchmacher ÷ (Lay-Quote − Kommission), hier also Auszahlung ÷ 2,53.

Die erste Zeile Schritt für Schritt: 50,00 € ÷ 2,53 = 19,76 € Lay-Einsatz, Haftung 19,76 € × 1,56 = 30,83 €. Gewinnt die Back-Wette: 50,00 € − 20,00 € − 30,83 € = −0,83 €. Gewinnt die Lay-Wette: 19,76 € × 0,97 − 20,00 € = −0,83 €. Die anderen Zeilen folgen derselben Rechnung mit der jeweiligen Auszahlung; alle Beträge sind auf Cent gerundet.

Was die Tabelle zeigt

• Einbehalten und Abzug von der Auszahlung sind bei einer einzelnen Wette gleich teuer: 19 € × 2,50 = 47,50 € und 50 € × 0,95 = 47,50 €. Der Unterschied liegt nur im Zeitpunkt.
• Die Steuer kostet hier rund einen Euro pro Wette: −1,79 € statt −0,83 € beziehungsweise −1,83 € beim Aufschlag. Bei vielen Qualifizierungswetten summiert sich das.
• Beim Aufschlag bleibt der Lay-Einsatz gleich, weil sich die Auszahlung nicht ändert. Teurer wird nur die Wette selbst.
• Der Lay-Einsatz muss zur Variante passen. Rechnest du mit 50,00 € Auszahlung, obwohl der Buchmacher nur 47,50 € auszahlt, layst du 19,76 € statt 18,77 €. Dann endet die Wette ungleich: −3,33 €, wenn die Back-Wette gewinnt (47,50 € − 20,00 € − 30,83 €), aber −0,83 €, wenn die Lay-Wette gewinnt.

Auch Gratiswetten verlieren an Wert

Zieht ein Buchmacher die Steuer auch bei Gratiswetten ab, sinkt deren Wert um denselben Anteil. Beispiel mit einer Gratiswette, die nur den Gewinn auszahlt: Gratiswette über 20 € zur Back-Quote 5,00, Lay zur Quote 5,20, Kommission 3 %.

• Ohne Abzug: Auszahlung 20 € × 4 = 80,00 €, Lay-Einsatz 80,00 € ÷ 5,17 = 15,47 €. Ergebnis in beiden Fällen 15,01 €.
• Mit 5 % von der Auszahlung: Auszahlung 80,00 € × 0,95 = 76,00 €, Lay-Einsatz 76,00 € ÷ 5,17 = 14,70 €. Ergebnis in beiden Fällen 14,26 €.

Der Abzug kostet hier 0,75 €, rund 5 % des Ergebnisses. Ob ein Buchmacher die Steuer auch bei Gratiswetten abzieht, steht in seinen Aktionsbedingungen.

5 % oder 5,3 %?

Oft liest du von 5,3 % Wettsteuer. Für Sportwetten beträgt der Satz 5 % des Einsatzes; 5,3 % gelten seit 2021 für virtuelle Automatenspiele und Online-Poker. Die Zahl taucht aber auch beim Rechnen auf: Fehlen dir 5 % der Auszahlung, muss eine Quote um rund 5,3 % höher sein, damit am Ende gleich viel herauskommt, denn 1 ÷ 0,95 = 1,0526. Eine Quote von 2,00 ohne Steuerabzug zahlt also etwa so viel aus wie eine Quote von 2,11 mit Abzug (2,11 × 0,95 = 2,0045).

Und die Wettbörse?

Auch für Wetten an einer Börse mit deutscher Erlaubnis kann Wettsteuer anfallen. Wie die Börse sie an dich weitergibt, steht in ihren Bedingungen. Trag den tatsächlichen Abzug zusammen mit der Kommission in deinen Rechner ein, dann stimmt der Lay-Einsatz. Mehr zur Börse steht auf der Seite Wettbörse.

Ob deine Gewinne darüber hinaus steuerlich eine Rolle spielen, hängt von deiner persönlichen Lage ab. Im Zweifel fragst du eine Steuerberatung.